接前幾篇內(nèi)容，這一篇繼續(xù)講述募集說(shuō)明書(shū)的編制要求，遵循募集說(shuō)明書(shū)現(xiàn)有規(guī)則和體例框架，給出參考性文本或細(xì)化可操作的撰寫(xiě)要求，《參考文本》的主要特點(diǎn)是以債券償付能力為核心原則；投資者能夠獲取簡(jiǎn)明通俗的關(guān)鍵信息；條款適用具有靈活及可操作性。

? 用相對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化的表述解決冗余問(wèn)題

? 發(fā)行人及本次債券的信用評(píng)級(jí)情況（如有）

?【本次債券信用等級(jí)高于發(fā)行人主體信用等級(jí)的】本次債券信用等級(jí)高于發(fā)行人主體信用等級(jí)，產(chǎn)生差異原因?yàn)?___________。

? 發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)（含本次）發(fā)生主體評(píng)級(jí)變動(dòng)，變動(dòng)情況及原因表格列示。

? 【本次主體評(píng)級(jí)結(jié)果與發(fā)行人最近一次（若不在報(bào)告期內(nèi)的，無(wú)需核查與披露）在境內(nèi)發(fā)行其也債券、債務(wù)融資工具委托進(jìn)行資信評(píng)級(jí)的主體評(píng)級(jí)結(jié)果（含主體跟蹤評(píng)級(jí)結(jié)果）存在差異】差異具體情況及原因?yàn)椋▓?bào)告期內(nèi)發(fā)行人主體信用等級(jí)下調(diào)的，發(fā)行人應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)模式、盈利情況、償債能力、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)主要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)因素等，進(jìn)行詳細(xì)披露）：___________。

? 評(píng)級(jí)公司給出本次發(fā)行人及債券評(píng)級(jí)的具體理由為（評(píng)級(jí)公司應(yīng)結(jié)合評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、方法、重要評(píng)級(jí)參數(shù)選取情況等因素說(shuō)明給出相應(yīng)發(fā)行人及債券評(píng)級(jí)的理由及相關(guān)評(píng)級(jí)參數(shù)選取的合理性和審慎性）：___________。

? 用相對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化的表述解決冗余問(wèn)題

?  發(fā)行人其他信用情況

? 截至20XX年XX月XX日，發(fā)行人獲得主要貸款銀行授信額度合計(jì)XX億元，已使用額度 XX億元，尚未使用的授信額度為XX億元。上述尚未使用的授信額度不等同于不可撤銷(xiāo)的貸款承諾 _______（其他提示投資者關(guān)注的事項(xiàng)，如有）。

? 截至20XX年XX月XX日，發(fā)行人子公司獲得主要貸款銀行授信額度合計(jì)XX億元，已使用額度XX億元，尚未使用的授信額度為XX億元（如需）。

?是否存在債務(wù)違約記錄(注意不要遺漏) 

債券發(fā)行情況：

(1) 報(bào)告期內(nèi)的累計(jì)發(fā)行及償還情況

(2) 合并口徑已發(fā)行尚未兌付的債養(yǎng)情況

(3) 可續(xù)期債券情況

(4) 已注冊(cè)未發(fā)行債券情況

?  借助表格等披露方式，有針對(duì)性、詳略適當(dāng)?shù)嘏镀髽I(yè)基本情況

?  重大資產(chǎn)重組情況

? 【未發(fā)生重大資產(chǎn)重組】報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人未發(fā)生導(dǎo)致公司主營(yíng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)實(shí)質(zhì)變更的重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、出售、置換情形。

? 【已發(fā)生重大資產(chǎn)重組】報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人重大資產(chǎn)重組情況如下（包括但不限于相關(guān)事項(xiàng)的主要內(nèi)容、發(fā)生時(shí)間、交易對(duì)手方、該事項(xiàng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)情況和償債能力的影響、重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)評(píng)估情況（如有）等）：________。

? 【擬實(shí)施重大資產(chǎn)重組（已公布或已有明確的重大資產(chǎn)重組方案）】發(fā)行人擬進(jìn)行的重大資產(chǎn)重組情況如下（結(jié)合重組方案，披露該重組事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、償債 能力的影響）：________。

? 控股股東（實(shí)際控制人，同）

? 【報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人控股股東涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查、被采取強(qiáng)制措施或存在嚴(yán)重失信行為】報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人控股股東涉嫌違法違規(guī)情況如下（包括事件起因、進(jìn)展情況及其對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)情況、償債能力的影響）：________。

? 【報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人控股股東存在債務(wù)違約等負(fù)面情形】報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人控股股東債務(wù)違約情況如下（包括存在違約情形的具體情況以及對(duì)發(fā)行人公司治理、經(jīng)營(yíng)情況或 償債能力的影響）：________。

? 【發(fā)行人控股股東可支配的發(fā)行人股權(quán)存在高比例質(zhì)押、凍結(jié)或發(fā)生訴訟仲裁等事項(xiàng)，可能造成發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定的】發(fā)行人控股股東持有發(fā)行人股權(quán)的受限事項(xiàng)如下（包括對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)、融資環(huán)鏡及償債能力的影響）：________。