2023年2月，受理環(huán)節(jié)主要存在的問(wèn)題：

一是申請(qǐng)文件不齊全，包括未報(bào)送內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告、行業(yè)等相關(guān)事項(xiàng)核對(duì)表，納稅申報(bào)表、納稅情況證明未覆蓋最近三年一期等；

二是簽章不齊全，包括獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn)缺少獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)法定代表人等規(guī)則要求人員的簽名，財(cái)務(wù)報(bào)表簽章不完整，驗(yàn)資報(bào)告分所出具缺少總所公章或復(fù)核等；

三是未就簽字保薦代表人是否符合《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第四條、“雙簽”規(guī)定等進(jìn)行說(shuō)明與承諾；

四是申報(bào)文件不適用情況說(shuō)明與實(shí)際報(bào)送文件不一致；

五是未按最新模板提交不干擾和影響審核的承諾函、審核關(guān)注要點(diǎn)落實(shí)情況表等申請(qǐng)文件。

2023年3月，受理環(huán)節(jié)主要存在的問(wèn)題：

一是申請(qǐng)文件不齊全，包括未提交保薦人對(duì)本次申請(qǐng)符合受理要求的說(shuō)明、保薦人關(guān)于發(fā)行人行業(yè)等相關(guān)事項(xiàng)核對(duì)表。

二是申請(qǐng)文件內(nèi)容缺失，包括首發(fā)項(xiàng)目缺少相關(guān)主體歷史輿情的專(zhuān)項(xiàng)核查報(bào)告，內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中缺少發(fā)行人自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

三是簽章不齊全，包括財(cái)務(wù)報(bào)告、關(guān)于前次募集資金使用情況的報(bào)告缺少公章或簽名，重組項(xiàng)目中獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn)缺少獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)法定代表人等規(guī)則要求人員的簽名。

2023年4月，受理環(huán)節(jié)主要存在的問(wèn)題：

一是申請(qǐng)文件不規(guī)范，包括簽字蓋章頁(yè)與文件名稱(chēng)不一致、PDF文件標(biāo)題與申請(qǐng)文件不一致。

二是申請(qǐng)文件不齊全或內(nèi)容缺失，包括未報(bào)送內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告、相關(guān)事項(xiàng)核對(duì)表，未就簽字保薦代表人是否符合《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第四條進(jìn)行說(shuō)明與承諾。

三是再融資項(xiàng)目未按最新法規(guī)使用發(fā)行對(duì)象的規(guī)范表述。

問(wèn)題1【全面注冊(cè)制申請(qǐng)文件】：全面注冊(cè)制下，保薦人、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)提交申請(qǐng)文件有哪些注意事項(xiàng)？

答：為方便保薦人、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)等制作申請(qǐng)文件，本所發(fā)布《深圳證券交易所股票發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第2 號(hào)——發(fā)行上市申請(qǐng)文件受理關(guān)注要點(diǎn)》。保薦人、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)對(duì)照申請(qǐng)文件目錄及相應(yīng)的受理關(guān)注要點(diǎn)，逐一核對(duì)申請(qǐng)文件是否符合完備性要求。同時(shí)，務(wù)必核對(duì)是否存在不予受理情形，并在“其他文件”中提交《保薦人/獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)本次申請(qǐng)符合受理要求的說(shuō)明》，逐一說(shuō)明發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)等是否存在被中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所、證券業(yè)協(xié)會(huì)采取相關(guān)措施的情況。

問(wèn)題2【簡(jiǎn)化預(yù)溝通程序】：本所近期發(fā)布了《深圳證券交易所股票發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第1 號(hào)——業(yè)務(wù)咨詢(xún)溝通》，預(yù)溝通相關(guān)程序要求有何變化？

答：近期，為提高市場(chǎng)主體溝通咨詢(xún)便利度，本所修訂發(fā)布《深圳證券交易所股票發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第1號(hào)——業(yè)務(wù)咨詢(xún)溝通》，進(jìn)一步簡(jiǎn)化預(yù)溝通咨詢(xún)程序。預(yù)溝通程序要求主要變化如下：一是落實(shí)全面實(shí)行股票發(fā)行注冊(cè)制工作要求，將創(chuàng)業(yè)板預(yù)溝通制度擴(kuò)展至主板。二是申請(qǐng)人可自行選擇溝通方式?，F(xiàn)場(chǎng)、視頻溝通無(wú)須以書(shū)面溝通作為前置條件。問(wèn)題復(fù)雜、確需當(dāng)面溝通的，申請(qǐng)人可以直接通過(guò)審核系統(tǒng)預(yù)約現(xiàn)場(chǎng)、視頻溝通。三是預(yù)溝通內(nèi)容、材料無(wú)須經(jīng)保薦人、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)質(zhì)量控制相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審批同意，本所僅保留相關(guān)材料加蓋保薦人、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)公章的要求。

問(wèn)題3【審核關(guān)注要點(diǎn)填報(bào)事項(xiàng)】：本所近期發(fā)布了《深圳證券交易所股票發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第3 號(hào)——首次公開(kāi)發(fā)行審核關(guān)注要點(diǎn)》等業(yè)務(wù)指南，與原指南相比有什么變化？后續(xù)如何執(zhí)行？

答：近期，本所發(fā)布《深圳證券交易所股票發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第3號(hào)——首次公開(kāi)發(fā)行審核關(guān)注要點(diǎn)》等5件業(yè)務(wù)指南（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指南》）。該《指南》是在本所2021年7月發(fā)布的業(yè)務(wù)指南基礎(chǔ)上，根據(jù)全面注冊(cè)制制度規(guī)則最新規(guī)定，對(duì)首發(fā)、再融資和重大資產(chǎn)重組審核關(guān)注要點(diǎn)進(jìn)行了全面梳理，做出以下四方面優(yōu)化：一是根據(jù)主板和創(chuàng)業(yè)板的不同要求，在板塊定位、發(fā)行條件等方面作出差異化信息披露和核查要求。

二是減輕中介機(jī)構(gòu)填寫(xiě)負(fù)擔(dān)，精簡(jiǎn)員工信息披露、行業(yè)政策披露等低頻、冗長(zhǎng)要點(diǎn)。三是提升透明度，對(duì)客戶(hù)核查、供應(yīng)商核查等審核高頻問(wèn)題進(jìn)行梳理提煉，引導(dǎo)中介機(jī)構(gòu)在申報(bào)前自查核對(duì)。四是響應(yīng)上市公司再融資品種多元化需求，新增配股和優(yōu)先股的審核要點(diǎn)。

本所主板和創(chuàng)業(yè)板首發(fā)、再融資、重大資產(chǎn)重組申報(bào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《指南》發(fā)布通知要求，做好提交落實(shí)情況表、填報(bào)審核關(guān)注要點(diǎn)等工作。本所在審核過(guò)程中，對(duì)于已按照審核關(guān)注要點(diǎn)充分核查、披露的問(wèn)題，將根據(jù)實(shí)際情況簡(jiǎn)化問(wèn)詢(xún)，并將審核關(guān)注要點(diǎn)填報(bào)質(zhì)量作為中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)的參考依據(jù)。

問(wèn)題4【轉(zhuǎn)增股本鎖定期要求】：發(fā)行人申報(bào)前六個(gè)月內(nèi)以及在審期間資本公積轉(zhuǎn)增股本，新增的股份是否需要鎖定三十六個(gè)月？

答：申報(bào)前六個(gè)月內(nèi)資本公積轉(zhuǎn)增股本，適用《證券期貨法律適用意見(jiàn)第17號(hào)》規(guī)定的“發(fā)行人申報(bào)前六個(gè)月內(nèi)進(jìn)行增資擴(kuò)股”情形，新增股份自完成工商變更登記手續(xù)之日起鎖定三十六個(gè)月；在審期間出現(xiàn)該類(lèi)情形亦比照適用。